노후에 필수적인 개인 연금 종류와 세제 혜택은 무엇인가?

개인연금에는 어떠한 종류가 있으며 각 개인연금에 적용되는 세제 혜택은 무엇인가? 오랜 기간을 유지해야 하는 개인연금은 신중히 선택해야 한다. 왜냐하면 나의 노후에 꼭 필요한 버팀목이 되어 줄 테니 말이다. 

 

개인연금 종류

크게 보면 2가지 종류가 있다. 연금 저축과 연금 보험이다.

 

연금저축.

연금저축보험, 연금저축신탁, 연금저축펀드 등이 이에 속하다. 원금이 보장되며 (연금저축펀드 보장 제외) 세액공제 가능하며 연금을 받을 때 세금이 부과된다.  판매 창구는 생명보험사, 손해보험사, 증권사 은행등에서 한다. 납입 한도는 연간 1,800만 원이다. 

 

동학개미, 주린이 라는 단어가 자주 들린다. 이것은 젊은 세대를 중심으로 주식 투자자들이 늘어나고 있음을 말하는 것이다. 연금시장에서도 연금저축보험보다는 연금저축펀드로 이동이 늘어나고 있는 추세이다. 연금저축펀드가 연금저축보험에 비해 장점은 낮은 사업비와 높은 수익률 그리고 개인의 경제적 상황에 따라 투자를 하거나 쉴 수 있다는 것이다.

 

연금보험.

일반연금보험과 변액연금보험 이 있으며 모두 세액공제는 되지 않으나 연금을 받을 때는 비과세 된다. 이중에 일반연금보험은 원금이 보장되며 변액연금보험음 원금이 보장되지 않는다. 생명보험회사에서만 판매한다. 납입 한도가 별도로 없다.

 

 

개인 연금 세제 혜택

 

그렇다면 연금을 일정하게 납입하면서 세액공제를 받기 위한 목적이 있다면 연금 저축이 유리하다. 하지만 연금을 수령할 때에 세금을 떼고 연금이 나온다는 단점이 있다.

 

연금 저축의 절세효과.

자신의 총 급여가 5,500만 원 이하나 종합소득금액이 4,500만 원 이하일 경우 16.5%의 공제율이 적용되어 세액공제액은 최대로 1,485,000원이 된다. 

자신의 총 급여가 위의 기준을 초과하면 13.2%가 적용되어서 최대 1,188,000원의 세액공제를 받을 수 있다.

단, 여기에서 주의 할점은 IRP라는 것이 있는데 이것과 개인연금저축이 합산될 경우 세액공제 도는 연 900만 원이다.

 

우리가 가입할 수 있는 연금 저축에는 보험사에서 운용하는 연금저축보험이 과 은행에서 운용하는 연금저축펀드가 있다.

따라서 당장의 세액공제가 필요하면 연금저축보험 혹은 연금저축펀드 중 하나를 선택하면 된다.

 

 

 

연금 보험의 절세효과.

5년 이상 납부하고 10년 이상 유지라는 조건을 충족시키면 비과세 혜택이 있다. 당장의 세액공제를 받을 수는 없지만 연금 저축과는 달리 연금을 받을 때 내는 세금이 비과세 된다는 장점이 있다. 즉시연금보험이라는 상품은 한 번에 목돈을 예치하고 다음 달부터 바로 연금을 받는 것인데 부모가 계약해서 자녀를 계약자로 두면 정기금 평가 시에 3%로 라는 할인율이 적용되어서 세금을 절세할 수 있다. 증여를 고려하는 경우 유리하다.

 

개인연금 왜 필요할까?

한국에는 노후대책을 위한 3가지 장치가 있다. 국민연금, 퇴직연금, 그리고 개인연금이다.

그런데 국민연금은 젊은 사람은 줄어들고 노인들이 드러나는 한국의 현상을 볼 때 점점 고갈이 염려되어 보험료를 올려야 된다는 것이 이슈이다. 계산해 보면 노후에 필요한 자금에는 엄청 못 미치는 금액이다. 

 

따라서 자신의 안정된 노후를 위해서는 개인연금을 미리 들어주는 것은 필수적이다라고 할 수 있다.

물론 개인의 성향이나 필요에 따라서 연금저축펀드에 가입하거나 연금 보험을 선택하거나 다를 수 있다.  현재의 삶도 매우 힘이 들고 지출을 줄여 나가야 되지만 미래를 위해서 안전장치를 만드는 것은 더욱 중요하다.

나이가 들면 힘이 떨어지며 할 수 있는 것 일이 점점 적어지기 때문이다.